キャッシュフローとは、現金の流れを意味し、主に、企業活動によって実際に得られた収入から外部への支出を差し引いて手元に残る資金の流れのことをいう。会計上の利益とキャッシュフローは一致しないことの方が多い（会計上の利益を算出する際には、現金支出を伴わない減価償却費などがあるため）。